Как устроено банковское законодательство
Банковское законодательство обширно и включает в себя несколько федеральных законов:
- Полномочия Центрального банка как главного регулятора финансового сектора экономики зафиксированы в законе «О Центральном банке РФ» (№ 86-ФЗ).
- Деятельность самих банков, а также выдачу кредитов или оформление вкладов регулирует закон «О банках и банковской деятельности»(№ 395-1-ФЗ).
- Правила работы платежных систем и порядок денежных переводов прописаны в законе «О национальной платежной системе» (№ 161-ФЗ).
- За международную торговлю отвечает закон «О валютном регулировании и валютном контроле» (№ 173-ФЗ).
- Наконец, ответственность за сомнительные операции и переводы, вплоть до блокировки счетов, закреплена в законе «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (№ 115-ФЗ).
Помимо федеральных законов существует множество дополнительных положений и инструкций ЦБ, которые проясняют тонкости и нюансы.
Вот самые частые ситуации, когда бизнесу может пригодиться знание банковского законодательства.
Как открыть расчетный счет
Расчетный счет необходим для ведения предпринимательской деятельности: получения выручки, расчетов с контрагентами, уплаты налогов. Главные документ, который регулирует правила открытия и закрытия счетов, включая расчетные, — инструкция Банка России № 204-И от 30.06.2021 «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)».
Для открытия расчетного счета юрлицам и ИП потребуется документы, подтверждающие правоспособность: учредительные документы и данные о госрегистрации для юрлиц, свидетельство о регистрации или выписка из ЕГРИП для ИП.
Если операции будут проводиться через бумажные распоряжения, понадобится карточка с образцами подписей и печати. Также, если счет открывает представитель, а не предприниматель или руководитель юрлица лично, на него необходимо подготовить доверенность.
Перед открытием счета банк идентифицирует клиента по 115-ФЗ, проверив бенефициаров и цели деятельности. Это стандартная и обязательная процедура.
Для открытия банковского счета нужно заключить соответствующий договор. В течение рабочего дня после его подписания запись появится в Книге регистрации счетов, и можно приступать к своим бизнес-задачам.
Как начислить зарплату
Для начисления зарплаты на карты сотрудников достаточно уже открытого расчетного счета. На каждого сотрудника нужно заполнить платежное поручение, ввести суммы и лицевые счета, указать корректное назначение платежа. За каждую выплату банк возьмет комиссию согласно своему тарифу.
Альтернатива — зарплатные проекты банков, с помощью которых выплаты зарплаты, а также премий и командировочных фактически делегируются банку. Компании достаточно указать данные и реквизиты сотрудников и перечислить общий фонд заработной платы.
По законодательству работодатель не обязан подключать зарплатный проект, однако в большинстве случаев такая услуга для него бесплатна и избавляет от необходимости платить комиссию за каждый перевод.
Как принимать платежи от физлиц
Порядок приема платежей от физлиц прописан в Федеральном законе от 03.06.2009 №103-ФЗ. Чтобы принимать деньги законно, компании или ИП (поставщику) необходимо заключить договор с оператором, внесенным в реестр Банка России. Такой оператор выступает посредником: он организует точки приема платежей (терминалы, магазины) и отвечает за перевод средств на счет поставщика.
Все расчеты должны вестись через специальные банковские счета — обычные счета для этого не подходят. Это защищает деньги от арестов и взысканий.
Еще одно важное требование к оператору и субагентам, которых он имеет право привлечь для оказания услуг, — использование кассовых аппаратов (ККТ). Применение ККТ регулируется законом «О применении контрольно-кассовой техники» (№ 54-ФЗ).
Не применять ККТ можно только на рынках и ярмарках и только трем категориями: компаниям на едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН), сельскохозяйственным потребительским кооперативам и ИП на патентной системе налогообложения (ПСН).
За нарушение правил бизнесу грозят штрафы, блокировка счетов или признание операций недействительными.
Как принимать электронные платежи
Эквайринг — технология, которая позволяет принимать безналичные платежи через банковские карты с использованием POS-терминалов, онлайн-платформ или QR-кодов.
Согласно закону «О защите прав потребителей», ИП и юрлица обязаны предоставлять клиентам возможность безналичной оплаты, если их выручка за прошлый год превышает 20 млн рублей. Если выручка в конкретной торговой точке составила менее 5 млн рублей или в ней нет возможности принимать безнал, например, отсутствует Интернет, эквайринг не требуется.
Законодательная база приема интернет-платежей и перевода денежных средств прописана в законе «О национальной платежной системе» № 161-ФЗ.
Как и в случае с обычными платежами, принимать их могут только специализированные операторы по переводу денежных средств или же платежные агрегаторы, которых они привлекают. Пример такого агрегатора — пэй-форма Method, которая объединяет все способы оплаты в одном удобном сервисе.
Как избежать мошенничества
Одна из задач оператора по приему платежей — защищать платежные данные в соответствии с требованиями ЦБ и предотвращать мошеннические переводы.
В июле 2024 года в силу вступил закон № 369-ФЗ, который дополняет закон о «Национальной платежной системе». Он делит мошеннические операции на переводы без согласия клиента, например, кража данных, и переводы с согласием, полученным обманом, — фишинг, социальная инженерия.
В свою очередь, ЦБ создал базу данных таких транзакций и определил шесть признаков мошеннических операций. Если перевод попадает под один из них, оператор обязан его отклонить или «заморозить» средства клиента на 48 часов.
Для бизнеса это может означать задержки в обработке платежей и поступлении средств, если банк покупателя сочтет платеж подозрительным. Также это может привести к дополнительным проверкам со стороны банка: например, запросу документов, подтверждающих легитимность компании или ИП, или обоснование для конкретной сделки.
Как открыть бизнес-карту
Оплата командировочных и представительских расходов, расчеты за товары и услуги в РФ, международные операции в иностранной валюте — ежедневно в бизнесе возникают ситуации, когда необходимо использовать платежные карты.
Они привязываются к расчетному счету компании, а их возможности регулируются положением ЦБ «Об эмиссии платежных карт» № 266-П. Согласно документу, бизнес может гибко управлять привязкой карт: например, подключить несколько карт к одному расчетному счету или одну карту — к нескольким счетам. При этом действует суточный лимит на снятие наличных — в зависимости от банка, он составляет 50-500 тыс. рублей.
Для международных операций разрешено использование иностранной валюты: компании вправе оплачивать товары и услуги за рубежом, конвертируя средства непосредственно в момент транзакции и минуя зачисление на валютный счет. Все операции с картами должны отражаться в электронных реестрах и своевременно фиксироваться в бухгалтерском учете.
В целях безопасности каждая транзакция требует подтверждения — через одноразовые коды, пароли или другие методы, установленные банком-эмитентом. Это помогает снизить риски несанкционированного доступа и мошенничества.
Как вести расчеты за рубежом
Если компания ведет внешнеэкономическую деятельность (ВЭД), например, закупает одежду или технику за рубежом и рассчитывается с поставщиком в валюте, ей необходимо соблюдать закон «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ. Надзор за операциями в валюте, в свою очередь, осуществляет ЦБ: подробности прописаны в инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И.
Для заключения сделок по экспорту и импорту обязательно оформление контракта. Импортные контракты свыше 3 млн рублей и экспортные контракты от 6 млн рублей нужно поставить на учет в банке и присвоить ему уникальный номер. Если сумма меньше, учет не нужен, что упрощает работу малого бизнеса.
Расчеты по контрактам проводятся через валютные счета в уполномоченных банках — российских или зарубежных, если иностранный банк соответствует требованиям ЦБ. Если юрлицо или предприниматель открывает или закрывает счета в иностранном банке, нужно сообщить об этом в ФНС в течение 30 дней.
До того, как попасть на валютный счет в российском банке, иностранные платежи поступают на транзитный счет. Там они остаются, пока банк не получит документы, подтверждающие сделку: договоры, инвойсы, акты выполненных работ, транспортные документы и т.д. Подать такие документы нужно в течение 15 рабочих дней для экспортных контрактов и 30 дней — для импортных.
При проведении любого платежа необходимо указать код валютной операции: например, 10100 — предоплата за экспорт товара. Операции до 600 тыс. рублей можно проводить без подтверждающих документов: достаточно указать код операции в платежном поручении.
Подведем итоги
- Банковское законодательство регулирует ключевые операции бизнеса: от открытия счетов до международных платежей.
- Для ведения бизнеса необходимо открыть специальный расчетный счет в банке — личный счет для этого не подходит.
- Прием платежей от физлиц регламентирует одноименный закон: он требует подключения к оператору из реестра ЦБ, использования спецсчетов и соблюдения закона о ККТ.
- Электронные платежи (эквайринг) обязательны для бизнеса с выручкой свыше 20 млн рублей и регулируются законом «О национальной платежной системе».
- Борьба с мошенничеством усилена законом № 369-ФЗ: теперь банки могут «заморозить» подозрительные переводы на 48 часов. Для бизнеса это может увеличить время на обработку платежей и поступление средств.
- Бизнес-карты привязываются к расчетному счету компании и подходят для оплаты любых расходов, связанных с бизнесом. Лимит только на снятие наличных: 100 000 рублей в день.
- Международные расчеты прописаны в законе «О валютном регулировании» и требуют учета контрактов, соблюдения валютного контроля и уведомления ФНС об иностранных счетах.